Phân Tích Nguyên Nhân Căn Bảnvànbsp;(RCA) cho Kiểm Toán Nội Bộ Khóa Học Đào Tạo

Giới thiệu về Phân tích Nguyên nhân gốc (RCA)

• Định nghĩa và tầm quan trọng của RCA
• Các loại nguyên nhân gốc: hệ thống, quy trình và các yếu tố người
• RCA trong khung kiểm toán nội bộ

Nhận diện và định nghĩa kết quả kiểm toán

• Các vấn đề thường gặp trong kiểm toán nội bộ
• Cách thức ghi nhận kết quả kiểm toán một cách hiệu quả
• Phân biệt giữa các triệu chứng và nguyên nhân gốc

Các kỹ thuật RCA chính cho kiểm toán viên nội bộ

• Phương pháp 5 Lý do tại sao
• Biểu đồ cột sống cá (Ishikawa)
• Phân tích Mô hình và Hiệu ứng lỗi (FMEA)
• Phân tích Pareto để ưu tiên nguyên nhân gốc

Thực hiện một cuộc điều tra RCA

• Thu thập và phân tích dữ liệu
• Phỏng vấn các bên liên quan để tìm hiểu thực tế
• Phát triển mối quan hệ nguyên nhân và kết quả

Phát triển và thi hành các biện pháp sửa chữa

• Chuyển đổi kết quả RCA thành các đề xuất hành động
• Thiết kế kế hoạch sửa chữa và phòng ngừa (CAPA)
• Đảm bảo hiệu quả lâu dài của các biện pháp sửa chữa

Tích hợp RCA vào các hoạt động kiểm toán nội bộ

• Nhúng RCA vào kế hoạch và báo cáo kiểm toán
• Sử dụng RCA cho sự cải thiện liên tục
• Theo dõi và đánh giá kết quả RCA

Các trường hợp và bài tập thực hành

• Các ví dụ thực tế về RCA trong kiểm toán
• Bài tập nhóm: Thực hiện RCA trên các kết quả kiểm toán mẫu
• Làm vai để phỏng vấn nhằm xác định nguyên nhân gốc

Tổng kết và các bước tiếp theo